Когда речь идет о жизни в Португалии, понимание основных налоговых правил, ваших финансовых возможностей и правильных вопросов, которые нужно задать, может действительно иметь значение.

1. Налоговое резидентство определяет, где вы платите налоги

Вы не можете выбирать, где платить налоги, - это определяется вашим налоговым резидентством. Если вы являетесь налоговым резидентом Португалии, вы должны декларировать и уплачивать налог на ваши доходы и прибыль по всему миру в Португалии, даже если налог также должен быть уплачен в другой стране. Например, если вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости в Великобритании, налог должен быть уплачен в Великобритании, но он также должен быть заявлен и потенциально облагаться налогом в Португалии. Вы получите налоговый вычет из Великобритании, поэтому не будете платить налог дважды, но налог все равно может быть уплачен в обеих странах.

2. Зарубежный доход должен быть задекларирован

Некоторые считают, что если они не ввозят в Португалию иностранные доходы или активы, то им не нужно о них сообщать и платить за них налог. Это неверно, поскольку в Португалии не действует система налогообложения, основанная на денежных переводах. Все доходы и выгоды, полученные во всем мире, облагаются налогом в Португалии, независимо от места их возникновения.

3. Правила долгосрочного проживания в Великобритании и налог на наследство (IHT)

В бюджете лейбористов на октябрь 2024 года правительство объявило, что концепция домициля Великобритании (которая в настоящее время определяет обязанность человека платить налог на наследство по всему миру) будет заменена на систему, основанную на резидентстве, с 6 апреля 2025 года. Таким образом, лица, прожившие 10 или более лет из последних 20 (до смерти), будут облагаться налогом на наследство в Великобритании только в отношении активов, находящихся в Великобритании. Реструктуризация базы активов за пределами Великобритании может значительно снизить или исключить любые будущие налоги на наследство в Великобритании.

4. Планирование наследства для резидентов Португалии

В Португалии нет прямого налога на наследство, но гербовый сбор в размере 10 % применяется к португальским активам, наследуемым не ближайшими родственниками (например, братьями и сестрами, племянниками и племянницами). Владение активами за пределами Португалии и правильное планирование наследства могут помочь минимизировать налоговое бремя для ваших наследников.

5. перевод пенсии в Великобританию не является обязательным

Если вы живете в Португалии, вам не обязательно переводить свою британскую пенсию за границу. Подходит ли вам перевод за границу, зависит от множества факторов, в том числе от того, как вы планируете использовать свою пенсию. Например, если вы собираетесь полностью снять свою пенсию, перевод может оказаться ненужным и повлечь за собой комиссионные сборы без дополнительных преимуществ. Однако если вы не собираетесь использовать свою пенсию в течение жизни и соответствуете требованиям правил о недолгосрочном проживании в Великобритании, перевод может вывести вашу пенсию из-под действия налога на наследство в Великобритании.

6. Планируйте налогообложение пенсии после окончания срока недолгого проживания (NHR)

Иностранные пенсии, в том числе пенсии из Великобритании, обычно облагаются налогом в Португалии. Хотя NHR предлагает временное снижение налоговой ставки (в настоящее время 0% или 10%), эта льгота не будет действовать бесконечно. Заблаговременное планирование и реструктуризация в период действия NHR могут значительно снизить налогообложение в будущем.

7. выбор между QNUPS и инвестиционными облигациями

Инвестирование в квалифицированную пенсионную схему за пределами Великобритании (QNUPS) или инвестиционные облигации зависит от ваших личных обстоятельств. Однако ключевое различие заключается в том, что доход по QNUPS всегда облагается налогом, то есть вы можете заплатить налог, даже если не получили никакой прибыли или понесли убытки! В случае с инвестиционными облигациями налогообложению подлежит только элемент прибыли, что может быть более эффективным вариантом с точки зрения налогообложения.

8. инвестиционный доход облагается налогом, даже если он не изымается

Распространенное заблуждение заключается в том, что если вы не получаете доход от своих инвестиций, то не будете облагаться налогом. В Португалии налог уплачивается по принципу возникновения, то есть доходы, дивиденды и прирост капитала облагаются налогом в момент их выплаты или реализации (продажи или перехода в другой фонд/пакет акций), если только они не хранятся в структуре с эффективным налогообложением, такой как пенсионный фонд, компания, траст или инвестиционные облигации.

9. налог на прирост капитала применяется при продаже жилья

При продаже недвижимости в Португалии 50% прироста капитала облагается налогом по шкале. Однако можно получить льготу на основное место жительства, если 100% всей вырученной суммы будет реинвестировано в новое основное место жительства, пенсию или долгосрочные инвестиции. Последние варианты позволяют гибко высвободить капитал, обеспечив при этом будущий доход.

10. учитывайте влияние обменных курсов на ваш доход

Если вы получаете доход или пенсию в валюте, отличной от евро, колебания обменных курсов могут повлиять на ваши финансы. Использование услуг по обмену валюты или заблаговременное планирование переводов с фиксированной ставкой может помочь стабилизировать ваш доход и снизить риск неблагоприятных изменений курса.

Дебра Бродфилд и Марк Куинн, имеющие более чем 35-летний опыт работы, являются дипломированными специалистами по финансовому планированию и налоговыми консультантами Великобритании, специализирующимися на консультировании экспатриантов по трансграничным вопросам. Для получения бесплатной первичной консультации, пожалуйста, свяжитесь с +351 289 355 316 или portugal@spectrum-ifa.com. Кроме того, посетите сайт www.spectrum-ifa.com.