Jeśli chodzi o życie w Portugalii, zrozumienie kluczowych zasad podatkowych, opcji finansowych i właściwych pytań, które należy zadać, może naprawdę zrobić różnicę.

1. rezydencja podatkowa określa, gdzie płacisz podatki

Nie możesz wybrać, gdzie płacić podatki - decyduje o tym Twoja rezydencja podatkowa. Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Portugalii, musisz zadeklarować i zapłacić podatek od swoich światowych dochodów i zysków w Portugalii, nawet jeśli podatek jest również należny w innym kraju. Na przykład, jeśli otrzymujesz dochód z wynajmu nieruchomości w Wielkiej Brytanii, podatek jest należny w Wielkiej Brytanii, ale musi być również zgłoszony i potencjalnie opodatkowany w Portugalii. Otrzymasz ulgę podatkową z Wielkiej Brytanii, więc nie zapłacisz podatku dwukrotnie, ale podatek może być nadal należny w obu krajach.

2) Dochód zagraniczny musi zostać zadeklarowany

Niektórzy uważają, że jeśli nie przywożą zagranicznych dochodów lub aktywów do Portugalii, nie muszą ich zgłaszać ani płacić od nich podatku. Jest to błędne, ponieważ Portugalia nie prowadzi systemu podatkowego opartego na przekazach pieniężnych. Wszystkie dochody i zyski na całym świecie podlegają opodatkowaniu w Portugalii, niezależnie od tego, gdzie powstały.

3) Zasady długoterminowego pobytu poza Wielką Brytanią i podatek od spadków (IHT)

W budżecie Partii Pracy w październiku 2024 r. rząd ogłosił, że koncepcja miejsca zamieszkania w Wielkiej Brytanii (która obecnie określa zobowiązanie do brytyjskiego podatku od spadków od ich majątku na całym świecie) zostanie zastąpiona systemem opartym na miejscu zamieszkania od 6 kwietnia 2025 roku. W związku z tym osoby, które spędzą 10 lub więcej lat z ostatnich 20 (przed śmiercią), będą podlegać brytyjskiemu podatkowi IHT tylko od aktywów w Wielkiej Brytanii. Restrukturyzacja bazy aktywów poza Wielką Brytanią może znacznie zmniejszyć lub wyeliminować wszelkie przyszłe brytyjskie IHT.

4) Planowanie spadkowe dla mieszkańców Portugalii

Portugalia nie ma bezpośredniego podatku od spadków, ale opłata skarbowa w wysokości 10% ma zastosowanie do portugalskich aktywów odziedziczonych przez członków rodziny niebędących najbliższymi (np. rodzeństwo, siostrzenice i siostrzeńcy). Posiadanie aktywów poza Portugalią i odpowiednie planowanie spadkowe może pomóc zminimalizować przyszłe obciążenia podatkowe dla spadkobierców.

5) Transfery emerytur z Wielkiej Brytanii nie są obowiązkowe

Jeśli mieszkasz w Portugalii, nie musisz przenosić swojej brytyjskiej emerytury za granicę. To, czy transfer zagraniczny jest dla Ciebie odpowiedni, zależy od wielu czynników, w tym od tego, jak planujesz wykorzystać swoją emeryturę. Na przykład, jeśli zamierzasz wypłacić swoją emeryturę w całości, transfer może być niepotrzebny i może wiązać się z opłatami bez dodatkowych korzyści. Jeśli jednak nie zamierzasz korzystać ze swojej emerytury za życia i spełniasz brytyjskie zasady dotyczące rezydencji długoterminowej, transfer może usunąć Twoją emeryturę z brytyjskiej sieci podatku spadkowego.

6) Planowanie opodatkowania emerytury poza miejscem stałego pobytu (NHR)

Emerytury zagraniczne, w tym brytyjskie, generalnie podlegają opodatkowaniu w Portugalii. Chociaż NHR oferuje tymczasowo obniżoną stawkę podatku (obecnie 0% lub 10%), korzyść ta nie trwa w nieskończoność. Planowanie z wyprzedzeniem i restrukturyzacja w okresie NHR może znacznie zmniejszyć przyszłe opodatkowanie.

7 Wybór pomiędzy QNUPS a obligacjami inwestycyjnymi

Inwestowanie w kwalifikujący się program emerytalny spoza Wielkiej Brytanii (QNUPS) lub obligacje inwestycyjne zależy od osobistych okoliczności. Kluczową różnicą jest jednak to, że dochód z QNUPS zawsze podlega opodatkowaniu, co oznacza, że możesz zapłacić podatek, nawet jeśli nie osiągniesz żadnego zysku lub poniesiesz stratę! W przypadku obligacji inwestycyjnej opodatkowaniu podlega tylko element zysku, co może być bardziej efektywną podatkowo opcją.

8) Dochód z inwestycji podlega opodatkowaniu, nawet jeśli nie zostanie wypłacony.

Powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że jeśli nie pobierasz dochodu z inwestycji, nie będziesz opodatkowany. W Portugalii podatek jest należny na zasadzie powstania, co oznacza, że dochód, dywidendy i zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu w momencie ich wypłaty lub realizacji (sprzedaż lub zmiana dowolnego funduszu/udziału), chyba że są przechowywane w efektywnej podatkowo strukturze, takiej jak emerytura, spółka, fundusz powierniczy lub obligacja inwestycyjna.

9 Podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie przy sprzedaży domu

Przy sprzedaży nieruchomości w Portugalii 50% zysku kapitałowego podlega opodatkowaniu według stawek skali. Dostępna jest jednak ulga z tytułu głównej rezydencji, jeśli 100% pełnego przychodu zostanie ponownie zainwestowane w nowe główne miejsce zamieszkania, emeryturę lub inwestycję długoterminową. Te ostatnie opcje pozwalają na elastyczne uwolnienie kapitału przy jednoczesnym zabezpieczeniu przyszłego dochodu.

10) Rozważ wpływ kursów wymiany walut na Twoje dochody

Jeśli otrzymujesz dochód lub emeryturę w walucie innej niż euro, wahania kursów wymiany mogą mieć wpływ na Twoje finanse. Korzystanie z usługi wymiany walut lub planowanie z wyprzedzeniem przelewów o stałym oprocentowaniu może pomóc ustabilizować dochody i zmniejszyć ryzyko niekorzystnych zmian kursów.

Z ponad 35-letnim doświadczeniem, Debrah Broadfield i Mark Quinn są dyplomowanymi planistami finansowymi i brytyjskimi doradcami podatkowymi specjalizującymi się w doradztwie transgranicznym dla emigrantów. Aby uzyskać bezpłatną wstępną konsultację, prosimy o kontakt pod numerem +351 289 355 316 lub pod adresem portugal@spectrum-ifa.com. Można również odwiedzić stronę www.spectrum-ifa.com.