Esto es especialmente importante para las personas con un patrimonio importante en el Reino Unido, ya que las actualizaciones del impuesto sobre las plusvalías (CGT) y del impuesto sobre sucesiones (IHT) reflejan un cambio de enfoque en la gestión del patrimonio y las responsabilidades fiscales.

Para los expatriados británicos, en particular los que dividen su tiempo entre los dos países, con propiedades o activos de inversión en el Reino Unido, los ajustes de los tipos impositivos sobre las plusvalías pueden requerir una cuidadosa consideración. La venta de una propiedad o la realización de ganancias procedentes de inversiones podrían suponer un aumento de las obligaciones fiscales, en función de los activos poseídos. Este cambio puede repercutir en las estrategias de gestión financiera a corto plazo y en el crecimiento de las inversiones a largo plazo, especialmente en el caso de quienes todavía tienen una huella financiera significativa en el Reino Unido. El momento de la venta de activos o incluso el traslado puede requerir un nuevo enfoque para optimizar la eficiencia fiscal y proteger los rendimientos.

Además de la CGT, los cambios en las desgravaciones del impuesto de sucesiones pueden afectar a los expatriados que conserven activos británicos que deseen transmitir a generaciones futuras. Para los ciudadanos británicos en Portugal, especialmente aquellos con propiedades o negocios en el Reino Unido, estas actualizaciones pueden alterar las cargas de IHT previstas para los herederos. Dado que los umbrales de IHT permanecen congelados, los expatriados pueden considerar las implicaciones fiscales tanto en el Reino Unido como en Portugal a la hora de estructurar herencias y planes de sucesión.

Para aquellos que contemplan la posibilidad de trasladarse a Portugal, el momento es clave. El régimen portugués de Residente No Habitual 2024 ("NHR 2.0") ofrece ventajas considerables, incluyendo exenciones potenciales sobre ciertas rentas y ganancias extranjeras y tipos impositivos reducidos para las rentas obtenidas en Portugal. La entrada en este régimen en las circunstancias adecuadas podría compensar algunos de los efectos de los cambios fiscales en el Reino Unido, por lo que merece la pena revisar cuanto antes la situación de residencia y el momento oportuno.

Con la evolución del panorama fiscal tanto en el Reino Unido como en Portugal, el enfoque más eficaz para los expatriados británicos puede ser aquel que integre los matices de ambas jurisdicciones, abordando los cambios normativos de forma proactiva. Los ciudadanos británicos en Portugal, o aquellos que están a punto de trasladarse, pueden beneficiarse de la evaluación del impacto de estos cambios presupuestarios, lo que les permitirá tomar decisiones bien informadas para salvaguardar la riqueza y asegurar una posición fiscal óptima en el régimen favorable de Portugal.

Bernardo Masteling Pereira, Socio Asociado de Clientes Privados de Forvis Mazars en Portugal(bpereira@mazars.pt)

Paul Barham, Socio de Clientes Privados de Forvis Mazars en el Reino Unido(paul.barham@mazars.co.uk)