Compreender a interação entre as regras tributárias portuguesas e americanas é essencial para garantir a conformidade e otimizar os resultados.

Portugal tributa os residentes sobre sua renda global, assim como os EUA. O tratado de dupla tributação entre os dois países fornece mecanismos de alívio da dupla tributação, mas o uso efetivo dessas disposições depende do alinhamento das obrigações fiscais portuguesas com os créditos fiscais estrangeiros dos EUA e os requisitos de relatórios. Os cidadãos dos EUA também devem considerar as implicações fiscais estaduais, pois manter laços com alguns estados pode resultar na continuidade das obrigações fiscais estaduais.

As opções de residência em Portugal, como o visto D7, são adequadas para indivíduos com renda passiva de pensões, dividendos ou renda de aluguel. Os candidatos devem demonstrar renda adequada para se sustentar durante a estadia. Para aqueles que buscam residência baseada em investimentos, os fundos de investimento regulamentados oferecem uma alternativa. Um investimento mínimo de €500.000 pode garantir residência e, ao mesmo tempo, diversificar os portfólios. Os contribuintes dos EUA devem relatar esses investimentos, incluindo empresas passivas de investimento estrangeiro, nos formulários do IRS para evitar penalidades

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A expatriação é outra consideração. Cidadãos dos EUA que renunciam à cidadania ou ao status de green card podem enfrentar o imposto de expatriação, que tributa ganhos não realizados como se os ativos tivessem sido vendidos antes da expatriação. Modelagem financeira detalhada e aconselhamento profissional são vitais para avaliar possíveis passivos.

O planejamento imobiliário é fundamental para os cidadãos dos EUA que vivem em Portugal. Embora o país não tenha um imposto geral sobre a riqueza, propriedades de alto valor estão sujeitas a impostos adicionais. As leis de herança forçada de Portugal podem restringir a forma como as propriedades são distribuídas, embora as leis de herança dos EUA possam ser aplicadas sob certas condições. Os cidadãos dos EUA também devem contabilizar as implicações fiscais sobre doações e propriedades, especialmente devido à redução programada das isenções fiscais imobiliárias dos EUA em 2026

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Os

relatórios de contas estrangeiras são obrigatórios para cidadãos dos EUA com contas financeiras no exterior. Formulários como o FBAR e o Formulário 8938 devem ser preenchidos para divulgar participações estrangeiras. A integração de Portugal na Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (FATCA) garante que as instituições financeiras portuguesas denunciem os titulares de contas dos EUA às autoridades dos EUA.

Um

planejamento tributário e jurídico abrangente pode facilitar uma transição mais suave e garantir a conformidade com as regulamentações portuguesas e americanas. Recomenda-se aconselhamento profissional para abordar as complexidades das obrigações fiscais transfronteiriças de

forma eficaz.


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