Med sitt strategiska läge, attraktiva skattesystem och livskraftiga ekonomi erbjuder Portugal många möjligheter till tillväxt. Om du börjar från början eller överväger att flytta ditt företag, kommer den här guiden att gå igenom de viktigaste stegen för att etablera ditt företag i Portugal.

1. Inkorporering: Börja om från början eller omlokalisera

Du har två primära alternativ för att etablera ditt företag i Portugal:

  • Inkorporering: Detta innebär att man skapar ett nytt portugisiskt företag som följer alla lokala lagar och regler. Det är det vanligaste tillvägagångssättet för företag som går in på den portugisiska marknaden.
  • Omdisponering: Denna process innebär att ett befintligt företags juridiska hemvist överförs från en annan jurisdiktion (t.ex. Frankrike) till Portugal. Detta kan hjälpa företag att dra nytta av Portugals skattefördelar och EU-medlemskap. Det kräver dock noggrann juridisk och skattemässig planering för att säkerställa överensstämmelse med både den ursprungliga och den nya jurisdiktionen.

2. Processen för införlivande av företag

Processen för att införliva ett företag i Portugal innebär i allmänhet dessa steg:

  • Välja en företagsstruktur: De vanligaste typerna är:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Ett aktiebolag som är lämpligt för små till medelstora företag.
    • Sociedade Anónima (SA): Ett publikt aktiebolag, som vanligtvis används för större företag.
    • Läs merhärför mer information om företagsstrukturer i Portugal.
  • Få ett företagsnamn godkänt: Du måste registrera ditt valda företagsnamn hos det nationella registret för juridiska personer (RNPC - Registo Nacional de Pessoas Colectivas). Förutom att bekräfta unikhet säkerställer det att företagets namn överensstämmer med portugisiska lagkrav.
  • Utarbeta företagets stadgar: Dessa dokument beskriver företagets struktur, mål och operativa förfaranden - viktigt för att skapa en tydlig och juridiskt sund grund för företagets verksamhet, styrning och roller och ansvar för aktieägare och styrelseledamöter. Detta fungerar som företagets interna styrningsguide och krävs för registrering av företaget i handelsregistret.
  • Att erhålla ett skatteidentifikationsnummer: Det portugisiska skattesystemet kräver två typer av skatteidentifikationsnummer - nämligen:
    • NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva), bolagsskattenumret, tilldelas automatiskt efter godkännande av företagets namn. Detta gör det möjligt för företaget att fullgöra sina skattemässiga skyldigheter, delta i rättsliga och finansiella transaktioner (t.ex. öppna bankkonton) och bedriva laglig verksamhet i Portugal.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), individens skattenummer, för personer som är associerade med företaget, inklusive styrelseledamöter och aktieägare. Denna NIF är för deras individuella skatteskulder och eventuella finansiella transaktioner relaterade till företaget.
  • Öppna ett bankkonto: Viktigt för insättning av företagets aktiekapital och hantering av finansiella transaktioner. Även om det inte är en förutsättning att ha ett portugisiskt bankkonto, är ett bankkonto i Portugal fördelaktigt att göra transaktioner med de portugisiska skattemyndigheterna (t.ex. få återbetalningar från skattemyndigheterna, för betalning av socialförsäkringsbelopp för anställning etc.)
  • Registrering av företaget i handelsregistret: Detta formaliserar företagets existens och ger företaget dess juridiska personlighet. En registreringsavgift ska betalas.
  • Registrering av företagethos socialförsäkringsmyndigheten: Portugisiska företag är skyldiga att registrera sig hos socialförsäkringsmyndigheten (oavsett om de har anställda eller inte) - för vilket de kommer att få ett unikt registreringsnummer för socialförsäkringen. Detta säkerställer bland annat efterlevnad av arbetslagstiftningen.
  • Erhållande av nödvändiga licenser och tillstånd: Företag kan behöva erhålla specifika licenser eller tillstånd för att bedriva verksamhet i Portugal eller EU, beroende på omfattningen av affärsverksamheten och sektorsspecifika krav.

3. Aktieägarregister över verkliga ägare och allmänhetens tillgång

Information om företagsägande i Portugal är i allmänhet offentlig. Handelsregistret avslöjar aktieägaruppgifter för aktiebolag. Det centrala registret över verkliga huvudmän (RCBE) behövs dock för att identifiera UBO (Ultimate Beneficial Owners) med betydande ägande (över 25% ägande eller kontroll), även om sökningar endast görs efter företagsnamn. Noterade bolag rapporterar också ägarförändringar via CMVM(Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) - den portugisiska värdepappersmarknadskommissionen. Trots dessa register kan det vara svårt att identifiera den verkliga UBO:n i komplexa strukturer.

Krediter: Bild tillhandahålls; Författare: Klient;

4. Skattesatser och överväganden

  • Portugals skattesystem är en betydande dragning för företag. Viktiga aspekter inkluderar:
    • Portugals fastland: Standardskattesatsen är 20%, med reducerade skattesatser för små och medelstora företag (SMF) på 16% på de första 50.000 euro av nettoskattepliktig inkomst.
    • Autonoma regionen Madeira: Normalsatsen är 14,7%, med reducerade skattesatser för små och medelstora företag (SMF) på 11,9% på de första 50.000 euro av den beskattningsbara nettoinkomsten.
      • Om företaget är involverat i internationell verksamhet kan en skattesats på 5% tillämpas genom Madeira International Business Centre (MIBC) - sehär.
    • Mervärdesskatt (IVA): Standardsatserna är 23% på det portugisiska fastlandet, med reducerade skattesatser för vissa varor och tjänster. Reducerade skattesatser gäller på Madeira och Azorerna.
    • Non-Habitual Resident (NHR) Regime: Erbjuder betydande skatteförmåner för enskilda personer (t.ex. anställda, styrelseledamöter och aktieägare som är skattemässigt bosatta i Portugal och som uppfyller villkoren), inklusive potentiella skattebefrielser för inkomster från utlandet. Sehärför mer information.

5. Skyldigheter gentemot aktieägare och styrelseledamöter

  • Aktieägare: Har rätt till utdelning och har rösträtt. De är också ansvariga för bolagets skulder upp till deras aktiekapital.
  • Styrelseledamöter: Ansvarar för att förvalta bolagets angelägenheter, uppfylla rättsliga skyldigheter och agera i bolagets bästa intresse. De har förvaltarskyldigheter och kan hållas ansvariga för brott mot dessa skyldigheter. Styrelseledamöter är skyldiga att agera med rimlig skicklighet och aktsamhet.

6. Öppna ett bankkonto

Utan ett bankkonto kan en företagsenhet inte ha någon användning. Portugisiska banker och myndigheter har strikta KYC ("Know-Your-Client") krav för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism. Förvänta dig att tillhandahålla detaljerad information om ditt företags ägarstruktur, affärsverksamhet och aktieägarens källa till medel.

Följande kan krävas som en utgångspunkt:

  • Dokument för bolagsbildning enligt ovan
  • NIPC (företagets registrerings- och skattenummer) för företaget
  • Identitetshandlingar för styrelseledamöter och aktieägare
  • Adressbevis (bolagets enskilda aktieägare)
  • Källor till medel och förmögenhet hos aktieägare och/eller UBO:er

Även om bankkonton kan öppnas på distans kan det vara snabbare och bekvämare att öppna personligen.

7. Säkerställa företagets substans

Att demonstrera ekonomisk substans är avgörande för skatteöverensstämmelse i Portugal. Företag måste upprätthålla genuina ekonomiska aktiviteter och en fysisk närvaro i landet. För att kvalificera sig för bolagsskattesatsen på 5 % i Madeiras International Business Centre måste företagen dessutom uppfylla särskilda krav på substans.

8. Skäl att införliva i Portugal

Slutligen har olika företag nyligen införlivat eller redomiciled till Portugal. Anledningarna är stora och olika, varav många har beslutat baserat på följande faktorer:

  • EU-medlemskap: Tillgång till den europeiska inre marknaden för att bedriva verksamhet.
  • Stabil politisk och ekonomisk miljö: Ger en säker bas för affärsverksamhet.
  • Strategiskt läge: En port till Europa, Afrika och Sydamerika.
  • Nätverk av dubbelbeskattningsavtal: Portugal har nästan 80 dubbelbeskattningsavtal - varav några är unika som avtalet mellanPortugal och Angola. Klickahärför mer information om dubbelbeskattningsavtal.
  • Kvalificerad arbetskraft: En växande pool av talanger som kan tala flera språk, inklusive engelska.
  • Livskvalitet: En eftertraktad plats för yrkesverksamma och familjer.
  • Växande tekniknav: Lissabon och andra städer lockar till sig teknikföretag och startups. Läs merhärför mer information.

Visumprogram: Olika visumprogram finns tillgängliga, inklusive det gyllene visumet. Hänvisahärför mer information.

Slutsats

Att etablera ett företag i Portugal kräver noggrann planering och efterlevnad av lokala krav. De potentiella belöningarna är dock betydande. Genom att förstå bolagiseringsprocessen, skattekonsekvenserna och de lagstadgade skyldigheterna kan du framgångsrikt starta och utveckla ditt företag på denna dynamiska och lovande marknad. Det är starkt rekommenderat att söka professionell rådgivning för att navigera i Portugals komplexitet, som kan skilja sig från den jurisdiktion du är van vid.

Vänligen kontaktaadvice.portugal@dixcart.comför en kostnadsfri inledande konsultation.